一、财政收入完成情况

　　1-9月份，全州完成公共财政预算全口径收入1143285万元（以下简称全口径收入），完成计划的67.9%，同比增加40150万元，增长3.6%，比均衡缴库目标慢2.1个百分点。其中：完成中央级收入473114万元，完成计划的65.5%，同比下降4.3%；完成省共享收入11784万元，完成计划的59.7%，同比下降27%；完成省级非税分成收入（地方教育费附加省级部分）5206万元；完成公共财政预算收入653181万元（以下简称地方级收入），完成计划的69.4%，同比增加60817万元，增长10.3%。其中：税收收入360011万元，同比增加6202万元，增长1.8%，占地方级收入的55.1%（占比回落4.6个百分点）；非税收入293170万元，同比增加54615万元，增长22.9%，占地方级收入的44.9%。

　　从全口径收入分部门完成情况看，国税部门完成490709万元，完成计划的61.9%，比均衡缴库目标任务短收64171万元，同比下降9.3%；地税部门完成380093万元，完成计划的68.2%，比均衡缴库目标任务超收10131万元，同比增长11.7%；财政部门完成272483万元，完成计划的81.8%，比均衡缴库目标任务超收39290万元，同比增长22.8%。

　　从税收收入分税种完成情况看，增幅最高的耕地占用税增长88.6%、其次是个人所得税17.8%，降幅最大的烟叶税-69.4%（属季节性收入）。增值税、营业税和企业所得税等主体税种增减幅分别为-10.1%、3.1%和-13.3%。

　　1-9月份，州本级完成全口径收入359252万元，完成计划的66.7%，同比减少2119万元，下降0.6%。其中：中央级收入281909万元，完成计划的68.6%，同比下降4.4%；省共享收入11784万元，完成计划的59.7%，同比下降27%；省级非税分成收入（地方教育费附加省级部分）1360万元；地方级收入64199万元，完成计划的59.6%，同比增长27.9%。

　　1-9月份，县（市）级完成全口径收入784033万元，完成计划的68.5%，同比增加42269万元，增长5.7%。完成地方级收入588982万元，完成计划的70.7%，同比增加46819万元，增长8.6%。

　　从全州全口径收入缴库进度情况看，除延吉市以外的其他县（市）均未完成均衡缴库目标任务，延吉市完成年初计划的75.7%，比均衡缴库任务快5.7个百分点；均衡缴库较慢的县（市）为龙井市和安图县，分别完成年初计划的59.4%和54.8%，分别比均衡缴库任务慢10.6个百分点和15.2个百分点。

　　从全省各地收入完成情况看，我州地方级和全口径收入增幅均列全省第3位，其中，地方级收入增幅比全省市县平均高13.6%，比全省增幅最高的管委会低14.7%，比第2位的四平市低0.2%，比全省增幅最低的松原市高33.7%；全口径收入增幅比全省市县平均高9.5%，比全省增幅最高的管委会低18.4%，比第2位的辽源市低2%，比全省增幅最低的松原市高28.1%。

　　1-9月份，全州完成政府性基金预算收入152760万元，同比减少40746万元，下降21.1%。其中：国有土地使用权出让收入134025万元，同比减少25170万元；纳入公共财政预算管理的基金预算收入同比减少13370万元。

　　二、财政支出完成情况

　　1-9月份，全州完成公共财政预算支出1909726万元，完成调整后计划的71.9%，同比增加107324万元，增长6%。各县市支出进度普遍均衡，全州除州本级、汪清县、安图县以外的其他县市支出进度均超过70%以上，其中，最快的和龙市达到78.6%，最慢的州本级也达到63.1%。从支出项目看增幅最大的科学技术支出增长1.03倍，其次为金融监管等事务支出增长1.02倍，降幅最大的住房保障支出同比下降43%，一般公共服务支出下降13.3%。

　　1-9月份，全州完成各项民生支出1297701万元，同比增加151381万元，增长13.2%，占公共财政预算支出的68%，所占比重同比提高4.4个百分点。其中，教育支出增长35.1%、科学技术支出增长1.03倍、文化体育与传媒支出增长5.6%、社会保障和就业支出增长35.7%、医疗卫生和计划生育支出增长3%、节能环保支出增长7.3%、农林水事务支出增长13.2%、保障性住房支出下降43%。

　　1-9月份，州本级完成公共财政预算支出308111万元，完成调整后计划的63.1%，同比增长13.3%。从几项重点支出项目看，完成教育支出15948万元,同比下降6.1%（专项资金同比减少）；完成社会保障和就业支出20488万元，同比下降29.9%（专项资金同比下达时间晚）；节能环保支出111349万元，同比增长72.4%（天然林保护工程专项资金增加）；一般公共服务支出16899万元，同比下降39.8%（与积极压缩“三公”经费有关）。

　　1-9月份，全州完成政府性基金预算支出129825万元，同比减少63369万元，下降32.8%。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出100119万元，同比减少30996万元，下降23.6%。

　　三、同比增减收因素分析（全口径收入分析）

　　1．州本级减收2119万元。其中，税收收入减收23735万元，主要是延吉卷烟厂销量与利润下降，税收收入同比减少26348万元（增值税、企业所得税分别同比减少5015万元、25516万元，消费税同比增加4183万元）；非税收入增收21616万元，主要是今年有企业捐赠收入4600万元，耕地开垦费与征地管理费等国土资源行政事业性收费收入7851万元，吉视传媒股权转让收入9826万元。

　　2．珲春市增收23722万元。一是珲春矿业集团(集团)有限责任公司、珲煤集团板石煤业、八连城煤矿等煤炭行业因煤炭价格严重下滑，仅这三家企业税收收入同比减收4576万元；二是珲春紫金矿业采矿规模扩大，产量增加，税收收入同比增收2971万元。三是非税收入增收22709万元，其中，今年有出售吉视传媒与农村商业银行股份19000万元；另外，出售国有存量资产收入同比增收3700万元。

　　3．延吉市增收18584万元。增收因素主要是追缴天宇等10家房地产、建筑安装公司以前年度欠税10846万元；清缴以前年度棚户区改造契税6640万元。

　　4．汪清县增收6955万元。其中，税收收入减收857万元。减收因素：主要是地球卫士环保新材料有限公司企业目前处于停产状态，税收收入减收3328万元；德全水泥汪清分公司产销量明显下降,税收收入减收5746万元；龙腾能源开发有限公司受国际原油价格持续走低影响，同比减收1291万元。增收因素：出售满台城水电站整体环节，实现一次性税收收入17284万元。非税收入增收7812万元。主要是今年有满台城水电城整体出售产生利润上缴收入11920万元。

　　5．和龙市增收3424万元。其中，税收收入减收6319万元。减收因素：天池矿业有限公司目前处于半停产状态，税收收入仅为3648万元，同比减收12429万元。增收因素：建筑安装行业税收增收2360万元，兴武矿业股息分红个人所得税增收802万元，和龙边境合作区耕地占用税增收2787万元。非税收入增收9743万元，主要是污水处理厂经营权转让收入7000万元、一汽捐赠收入1994万元。

　　6．龙井市减收1022万元。主要是上年同期有吉视传媒股权转让一次性收入5421万元，虽然国、地税部门的税收收入与其他非税收入均同比有所增加，也未能实现财政收入转负为正。

　　7．图们市减收3720万元。其中，税收收入减收142万元。减收因素：上年同期有转让吉视传媒股权收入产生的营业税及企业所得税等一次性税收收入2613万元；增收因素：重点支柱企业产量与销量增加，税收收入增收2755万元。非税收入减收3578万元，主要是上年同期有吉视传媒股权转让收入6179万元。

　　8．安图县减收6618万元。其中，税收收入减收2687万元，主要是受经济下行压力，重点企业税收收入减收2100万元；农村商业银行企业所得税减收420万元（受优惠政策影响，税率降为15%）；非税收入减收3931万元，主要是去年有吉视传媒转让一次性收入3223万元，行政事业性收费收入同比减收1596万元。

　　四、预算执行的主要特点

　　1．地方级收入增势不均衡。全州地方级收入增幅从1-6月份的11.2%逐渐回落到1-9月份的10.3%。1-9月份，全州地方级收入同比增长10.3%（全省市县-3.3%），增速同比提高0.8个百分点（全省市县回落8%）。

　　2．地方级税收收入增幅主要依靠小税种拉动。1-9月份，地方级税收收入360011万元，同比增加6202万元，增长1.8%，增幅同比提高0.9个百分点。一是增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等4大主体税种合计数同比减少5816万元，下降2.7%，主要是全州经济下行压力较大，延吉卷烟厂、延边天池集团、地球卫士等重点企业对主体税种拉动作用明显减弱。二是地方小税种实现增长，对地方级税收收入拉动作用明显。土地增值税、耕地占用税和契税的增幅尤为明显，分别达到10.3%、88.6%和12.4%，以上三税共计同比增加13075万元，拉动地方级税收收入增幅210.8%。

　　3．非税收入增幅对地方级收入增幅拉动作用明显。1-9月份，全州完成非税收入293170万元，同比增加54615万元，增长22.9%，拉动地方级收入增幅89.8%。其中州本级同比增加21616万元;和龙市同比增加9743万元（主要是同比增加清理出售国有资产转让收入）；汪清县同比增加7812万元（出售满台城水电站收入13746万元）；珲春市同比增加22709万元。

　　4．继续优化支出结构，切实保障重点支出需要。1-9月份，各级财政部门继续落实积极的财政政策，努力筹措资金，调整支出结构，加快民生支出的拨付进度，保证了重点支出的资金需求。一是教育、科学技术、社会保障和就业、农林水事务等重点支出均实现“两位数”的增幅；二是压缩“三公”经费，努力降低行政成本，一般公共服务支出同比减少26148万元，下降13.3%。