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  • 延边朝鲜族自治州财政局会计监督检查公告
  • 发布时间：2021-11-04 15:45 来源：州财政局
     
　　延边朝鲜族自治州财政局会计监督检查公告

　　为依法履行财政部门的会计监督职责,整顿和规范财经秩序,提高会计信息质量,根据《吉林省财政厅关于组织开展全省2021年度会计监督检查工作的通知》(吉财监〔2021〕487号)要求,2021年7月至10月,延边州财政局组织开展了会计监督检查工作。 
　　检查结果表明,各被检查单位能够认真执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及相关财经法律法规,按规定建立健全内部控制制度,细化预算编制,加强资产和财务会计管理,会计资料基本真实地反映了年度收支情况。但是,检查中也发现一些需要加以纠正和改进的问题:一是有的单位会计基础工作还比较薄弱,对原始凭证审核不严,存在以不规范票据报销的问题;二是有的单位扩大财政资金支出范围,提高开支标准等等。 
　　针对在检查中发现的违法违规问题,按照《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规规定,依规定程序下达了处理处罚决定。各被检查单位高度重视,采取调整会计账目,追回违规资金,加强会计人员培训,建立健全内部控制制度等方式积极整改。
　　截至目前,各被检查单位对相关问题已基本整改到位。
　　
　　附件:2021年度会计监督检查处理处罚及整改落实情况
　　

  延边朝鲜族自治州财政局

　　2021年11月4日
　　附件： 
　　　　
　　2021年度会计监督检查处理处罚及整改落实情况

　　2021年，延边州财政局组织10人次，其中财政部门在职4人，聘用专业人员6人，检查了延边矿产资源开发有限公司、东北朝鲜民族教育科学研究所、延边朝鲜族自治州招生考试服务中心、延边朝鲜族自治州第一特殊教育学校、延边大学师范分院、延边朝鲜族自治州教育事业发展中心、延边朝鲜族自治州科技技术信息研究所、延边朝鲜族自治州林业和草原局、延边朝鲜族自治州草原管理站、延边朝鲜族自治州退役军人事务局、延边朝鲜族自治州军队干休所、延边朝鲜族自治州光荣院(延边假肢中心）、延边朝鲜族自治州档案馆、延边朝鲜族自治州商务局、延边朝鲜族自治州商务综合执法支队、延边朝鲜族自治州民族事务委员会共16户单位，发现违规问题金额4546.25万元，处理16户。
　　1、延边矿产资源开发有限公司
　　该单位列入存货的普查及勘查项目支出3,221.45万元，其中部分存货已不符合资产确认条件；违反现金管理条例支出128,073.00元；使用过期发票支付餐费1,100.00元；往来款长期挂账727万元。
　　2、东北朝鲜民族教育科学研究所
　　该单位以“行程信息提示”报销差旅费112.00元；发生差旅费共计8,294.65元，均未附《出差人员用餐用车情况表》。
　　3、延边朝鲜族自治州招生考试服务中心
　　该单位以现金方式支付公务接待费1,116.00元，且无“接待清单”，其中298.00元属于重复接待；发生差旅费共计89,408.80元,均未附《出差人员用餐用车情况表》。
　　4、延边朝鲜族自治州第一特殊教育学校
　　该单位以现金方式支付公务接待费680.00元，且无“接待清单”；在事业支出列支职工演讲比赛奖品款350.00元。
　　5、延边大学师范分院
　　该单位将学生宿舍水卡款8,800.00元，直接在费用科目列支；发生差旅费共计35,558.50元，均未附《出差人员用餐用车情况表》。
　　6、延边朝鲜族自治州教育事业发展中心
　　该单位将收取被接待人的伙食费1,120.00元和交通费880.00元，共计2,000.00元计入“其他收入”；“其他应收款”386,493.46元、“其他应付款”42,990.00元，长期挂账。
　　7、延边朝鲜族自治州科技技术信息研究所
　　该单位比合同多支付对方服务费524.75元；未登记无形资产原值4,900.00元。
　　8、延边朝鲜族自治州林业和草原局
　　该单位发生差旅费共计205,091.50元，均未附《出差人员用餐用车情况表》；以现金方式支付公务接待费400.00元。
　　9、延边朝鲜族自治州草原管理站
　　该单位在事业支出直接列支伙食补助费共计12,000.00元、收取伙食费共计3,600.00元未入账，全年实际支出伙食费共计14,729.10元均为白条；发生差旅费，计24,200.99元，均未附《出差人员用餐用车情况表》；未登记固定资产计10,000.00元；“其他应收款”919,123.16元、“其他应收款”332,324.50元长期挂账。
　　10、延边朝鲜族自治州退役军人事务局
　　该单位2019年发生的支出10,000.00元，列入2020年的业务活动费用中；退役军人服务中心应缴、未缴存量资564,566.32元。
　　11、延边朝鲜族自治州军队干休所
　　该单位无非税收入通用票据支出电梯检测费535.00元，其他应收款长期挂账100,000.00元；2020年度固定资产未计提折旧；未建立内部控制制度。
　　12、延边朝鲜族自治州光荣院(延边假肢中心）
　　该单位往来款长期挂账问题，其他应收款67,555.60元，其他应付款100,139.11元多年未及时清理、结算。
　　13、延边朝鲜族自治州档案馆
　　该单位未按照规定使用公务卡列支机票6,580.00元，无发票支出食堂伙食费等46,136.10元;应入、未入固定资产20,350.00元。
　　14、延边朝鲜族自治州商务局
　　该单位未按照规定使用公务卡列支住宿费350.00元，无发票支出电话费24,360.51元。违反集中支付制度，将零余额账户资金692,404.16元；转移至单位基本户进行使用。其他应收款30,000.00元，其他应付款房改补缴款22,120.00元；多年未及时清理、结算。
　　15 、延边朝鲜族自治州商务综合执法支队
　　该单位违反集中支付制度，将零余额账户资金321,702.85元；转移至单位基本户进行使用。
　　16、延边朝鲜族自治州民族事务委员会
　　该单位未按照规定使用公务卡列支住宿费558.00元，无发票列支电话费4,403.61元；其他应收款849,497.80元、其他应付款899,675.07元长期挂账；多年未及时清理、结算。
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