延边州财政局关于2025年度会计信息质量监督检查情况的公告

延州财会〔2025〕12号

　　为依法履行财政部门的会计监督职责,整顿和规范财经秩序,提高会计信息质量,根据吉林省财政厅《关于组织开展全省2025年度会计监督检查工作的通知》(吉财监函〔2025〕851号)要求,2025年7月至10月,延边州财政局组织开展了会计信息质量监督检查工作。

　　检查结果表明，各被检查单位能够认真执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及相关财经法律法规,按规定建立健全内部控制制度,细化预算编制,加强资产和财务会计管理,会计资料基本真实地反映了年度收支情况。但是,检查中也发现一些需要加以纠正和改进的问题:一是未按规定使用会计科目，如绩效奖金等未通过“应付职工薪酬“科目进行核算；二是会计基础工作不规范，取得的原始凭证不合规定；三是扩大支出范围，如报销差旅费时未按规定执行；四是应计未计入固定资产，工程项目验收完毕未及时录入固定资产；五是超预算支出，如超预算支出工会经费；六是未按规定设置账簿，如未设置工会经费账簿；七是长期未清理往来款等等。

　　针对在检查中发现的以上违规问题,依据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规规定,下达了处理处罚决定。

　　各被检查单位高度重视,采取调整会计账目,追回违规资金,加强会计人员培训,建立健全内部控制制度等方式积极整改。

　　　　附件:延边州2025年度会计监督检查情况

                                                                                                                                                                                           延边朝鲜族自治州财政局

                                                                                                                                                                                                 2025年10月31日

附件：

延边州2025年度会计监督检查情况

一、延边朝鲜族自治州水利局  

  1.扩大开支范围支应由个人承担的驻村干部伙食补助，共计28,600.00元。

  2.扩大开支范围支应由工会经费核算的职工互助保险费3,438.00元。

  3.跨年支出劳务费用，共计36,137.68元。

二、延边州地方水电管理站

  1.扩大开支范围支应由工会经费核算的职工互助保险费1,235.00元。

  2.未按规定填制或取得原始凭证，没有取得电话费发票2,782.85元。

三、延边州水土保持工作站

  1.扩大开支范围支应由工会经费核算的职工互助保险费3,221.00元。

  2.未按规定填制或取得原始凭证，没有取得电话费发票1,358.50元。

四、延边河龙水利枢纽管理所

  1.扩大开支范围支应由工会经费核算的职工互助保险费2,011.00元。

  2.未按规定填制或取得原始凭证，未付工程验收单6,528.00元。

  3.项目竣工未入固定资产，水库维修养护项目共计1,038,071.00元，在“在建工程”科目挂账，未及时转入固定资产。

五、延边州水资源管理中心

  1.扩大开支范围支应由工会经费核算的职工互助保险费1,260.00元。

  2.未按规定编制财务报表，未编制净资产变动表。

六、延边州水政渔政监察支队

  1.扩大开支范围支应由工会经费核算的职工互助保险费3,196.00元。

  2.未按规定编制财务报表，未编制净资产变动表。

七、延边州河湖管理中心

  1.扩大开支范围支应由工会经费核算的职工互助保险费2,737.00元。

  2.未按规定编制财务报表，未编制净资产变动表。

八、延边州建筑工程设计审查中心

  1.未执行国有企业工资总额预算管理规定。

  2.未按规定编制或取得原始凭证，共计37,105.00元。

  3.未按规定使用会计科目，绩效奖金等未通过“应付职工薪酬”科目核算，直接列支，共计金额5,380,802.95元。

九、延边州生态环境局

  1.未依法设置工会经费账户，将春节福利费28,500.00元，直接列行政支出。

  2.工会经费超预算支出4,168.00元。

  3.往来款项长期挂账未清理，账龄三年以上的其他应收款18,939,594.03元、应付账款4,122,723.74元、其他应付款6,880.00元、长期应付款690.00万元。

十、延边州环境污染监控信息中心

  1.未依法设置工会经费账户，将春节福利费4,400.00元直接列事业支出。

十一、延边州林业和草原局

 1.挪用专项资金,共计291,000.00元.

 2.未按规定使用会计科目,共计498,315.50元。

 3.扩大开支范围报销慰问金及体检费，共计6,500.00元。

十二、延边州草原管理站

  1.扩大支出范围，支付附加行李物品损失险247.50元。

  2.往来款项长期挂账未清理，账龄三年以上的其他应收款1,585,029.12元、

   长期借款1,650,000.00元

十三、延边州碳汇服务中心

  1.未按规定填制或取得原始凭证，共计10,816.65元

  2未按规定使用会计科目，共计2,841.16元.

十四、延边河龙水利投资开发有限公司

  1.应计未计固定资产，水库养护工程未计入固定资产，共计2,148,512.84元。

  2.未按规定使用会计科目，共计11,648.00元。