全州1—8月份财政预算执行情况

　　一、一般公共预算收支情况

　　（一）一般公共预算收入情况

　　1.全州情况

　　（1）8月份当月情况。全州一般公共预算（地方级）收入完成5亿元，同比（下同）增加974万元，同比（下同）增长2.0%。其中，税收收入完成2.3亿元，减少1435万元，下降5.8%；非税收入完成2.6亿元，增加2409万元，增长10.2%。

　　州本级及县市地方级收入完成情况：州本级完 成1亿元，增长206.8%；延吉市完成1.7亿元，下降15.3%；图们市完成591万元，下降41.5%；龙井市完成1202万元，下降31.3%；敦化市完成7966万元，增长21.0%；和龙市完成837万元，下降73.7%；汪清县完成2212万元，下降41.0%；珲春市完成5208万元，下降13.6%；安图县完成4474万元，增长36.2%。

　　（2）1—8月份情况。全州一般公共预算全口径财政收入完成105.9亿元，增长2.8%；全州地方级收入完成39.4亿元，增长2.2%。

　　地方级税收收入23.9亿元，增长4.1%，主要是延吉市契税增收2.2亿元。从主要税种看，国内增值税6.8亿元，下降9.2%，主要是延吉市重点税源企业减收导致股份制企业增值税减少4322万元；企业所得税2.9亿元，增长12.1%，主要是吉林烟草工业有限责任公司和吉林省华兴工程建设集团有限公司增收拉动；个人所得税8911万元，增长0.7%；资源税5113万元，增长2.5%；城市维护建设税3.6亿元，下降3.0%，主要是受增值税下降影响；房产税8336万元，下降19.0%；土地增值税1.2亿元，下降1.8%；车船税1亿元，下降30.6%，主要是汪清县上年入库数额较大，抬高基数所致；耕地占用税6153万元，增长489.4%，主要是部分县（市）农地转用耕地税款增加较多；契税4.8亿元，增长52.4%，主要是延吉市拉动。

　　地方级非税收入15.5亿元，下降0.7%。其中，专项收入3.6亿元，下降5.1%；行政事业性收费收入3.6亿元，增长6.7%，主要是敦化市耕地开垦费收入增加较多（1.7亿元）；罚没收入1.8亿元，增长14.4%，主要是州本级纪检罚没收入入库5500万元；国有资产（资源）有偿使用收入2.2亿元，下降21.0%，主要是珲春市上年同期一次性国有资产处置收入较多，抬高了基数；捐赠收入3.4亿元，增长14.6%，主要是州本级宁波对口捐赠收入增加4500万元。

　　全省收入排名情况。从全省一般公共预算全口径财政收入完成情况看，我州增幅排名第3位；从全省一般公共预算收入完成情况看，我州增幅排第3位。（见表五《2020年1—8月份全省一般公共预算收入完成情况表》）

　　2.州本级情况

　　（1）8月份当月情况。州本级完成1亿元，增长206.8%，主要是长白松宾馆拍卖款入库2000万元和纪委罚没收入5500万元入库。

　　（2）1—8月份情况。州本级地方级收入完成5.7亿元，增长31.5%，主要是行政事业单位国有资产拍卖款、纪委罚没收入等入库9200万元和宁波对口帮扶捐赠款增加4500万元。其中，专项收入5757万元，增长19.1%；行政事业性收费收入1424万元，下降47.6%，主要是公安行政事业性收费收入减少1222万元；罚没收入7459万元，增长368.5%，主要是纪委罚没收入5500万元入库；国有资源（资产）有偿使用收入4570万元，增长187.4%，主要是肿瘤医院、长白松宾馆拍卖款3700万元入库；捐赠收入3亿元，增长17.3%，主要是宁波对口帮扶捐赠收入增加4500万元。

　　（二）一般公共预算支出情况

　　1.全州情况

　　（1）8月份当月情况。全州一般公共预算支出完成23.7亿元，减少2911万元，下降1.2%。其中，州本级完成2.2亿元，下降52.0%；延吉市完成6.5亿元，增长59.0%；图们市完成1.6亿元，增长67.0%；龙井市完成2.2亿元，下降14.7%；敦化市完成3.4亿元，增长51.5%；和龙市完成2.2亿元，下降30.3%；汪清县完成1.9亿元，下降48.6%；珲春市完成1.4亿元，增长9.5%；安图县完成2.3亿元，增长56.7%。

　　（2）1—8月份情况。全州一般公共预算支出完成201亿元，下降15.1%。主要是长白山森工集团上划和部分县市上年同期新增债券下达数额较多，抬高基数。从预算科目支出情况看，一般公共服务支出17.9亿元，增长7.0%；公共安全支出7亿元，下降4.9%；教育支出18.9亿元，下降6.1%，主要是受疫情影响全州教育机构延迟开学，导致相应支出滞后，全州普通教育支出减少9800万元；科学技术支出5865万元，下降46.5%；文化旅游体育与传媒支出3.9亿元，下降14.1%，主要是州本级上年同期航线补贴资金支出2719万元，今年无此项支出；社会保障和就业支出54.1亿元，下降2.4%，主要是今年财政对机关事业单位和企业基本养老保险基金的补助支出减少5.2亿元所致；卫生健康支出11.3亿元，下降14.3%，主要是财政对城乡居民基本医疗保险基金补助支出减少2.3亿元；节能环保支出2.9亿元，下降79.1%，主要是长白山森工集团上划至省，导致州本级天然林保护专项支出减少11亿元；城乡社区支出35.8亿元，下降18.6%，主要上年同期部分县市下达新增债券资金用于城乡社区建设；农林水支出24亿元，下降24.1%，主要是州本级森林资源管理专项转省列支；交通运输支出7亿元，下降25.2%，主要是州本级车辆购置税用于公路等基础设施建设支出减少3.3亿元；资源勘探工业信息等支出8803万元，增长7.0%；住房保障支出7亿元，下降11.9%，主要是上年同期珲春市廉租住房地方配套资金支出数额过大，抬高基数所致。全州完成民生支出168.9亿元，占总支出的84.0%，下降17.2%。

　　2.州本级情况

　　（1）8月份当月情况。州本级一般公共预算支出2.2亿元，下降52.0%。

　　（2）1—8月份情况。州本级一般公共预算支出14.5亿元，下降58.4%，主要是长白山森工集团上划导致天然林保护、森林资源管理专项支出分别减少11亿元、4.4亿元。从预算科目支出情况看，一般公共服务支出2.5亿元，增长14.8%；公共安全支出8839万元，下降4.4%；教育支出1.2亿元，下降10.2%，主要是受疫情影响支出进度滞后所致；文化旅游体育与传媒支出1.7亿元，下降18.2%，主要是上年同期有航线补贴支出2719万元，今年无此项支出；社会保障和就业支出2.9亿元，下降24.9%，主要是今年机关事业单位基本养老保险基金的补助支出减少2.2亿元所致；卫生健康支出1.2亿元，下降17.5%，主要是上年同期下达一般债券资金用于综合医院建设；节能环保支出379万元，下降99.7%，主要是长白山森工集团上划到省，相应支出减少所致；农林水支出4634万元，下降91.1%，主要是森林资源管理专项支出转省列支，相应支出减少所致；交通运输支出2.3亿元，下降55.8%，主要是车辆购置税用于公路等基础设施建设支出减少3.3亿元；资源勘探工业信息等支出934万元，下降61.5%，主要是州本级将今年疫情防控资金转政府性基金科目列支。

　　二、1—8月份预算执行主要特点和问题

　　（一）在疫情和减税降费因素叠加情况下，地方级收入连续3个月实现增长。今年累计新增减税减费5.3亿元（全口径），其中2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费1.3亿元；2019年年中出台政策在今年翘尾新增减税降费4.0亿元。此外，落实小型微利企业和个体工商户所得税缓缴政策延缓征收所得税682万元。从主要拉动因素来看，一是延吉市契税增收2.2亿元。二是延吉卷烟厂1-8月份完成全口径收入42.37亿元，增长10.5%，其中税收收入40.72亿元，增加4亿元，增长10.8%，为全州税收实现增长起到了决定性作用。三是建筑业实现税收10.7亿元，增长46.4%。此外，受上年部分县（市）一次性国有资产处置较多抬高基数影响，非税收入小幅下降。

　　（二）县（市）间收入不平衡。1—8月份，全州实现地方级收入增长的县（市）有4个。其中，延吉市增长5.4%（延吉卷烟厂增收和契税增加）、图们市增长11.6%（稽查查补一次性收入增加）、敦化市增长16.9%（吉林凯莱英医药和敦化市建筑安装公司分别增加5298万元和8893万元）、安图县增长9.7%。收入下降的县（市）有4个。其中，龙井市下降27.8%、和龙市下降8.1%、汪清县下降22.3%（车船税减收较多）、珲春市下降25.0%（珲春雅戈尔减收3479万元、珲春矿业八连城煤业和板石煤业合计减收3044万元）。

　　（三）部分重点税源企业降幅较大。吉林敖东延吉公司受主要产品核酸Ⅱ被调出新医保目录影响，1—8月份仅入库3375万元，减收1亿元；珲春雅戈尔、珲春兴业木业等企业出现较大幅度减收。此外，州税务局监控的307户重点税源企业中减收户数仍超六成，疫情和减税降费政策对我州各行各业造成的减收影响还需时日消化。

　　（四）一般公共预算支出降幅较大。今年以来全州一般公共预算支出呈连续下降趋势，但降幅趋于收窄，由1—7月份的16.7%收窄到1—8月份的15.1%。从主要影响因素来看，一是长白山森工集团上划至省，州本级天然林保护、森林资源管理等专项转省列支，影响全年支出规模。二是受疫情影响，普通教育和职业教育支出进度放缓。三是上年同期，财政对机关事业单位和企业基本养老保险基金补助支出较多，部分县（市）下达新增债券资金用于城乡社区设施建设，抬高了基数。

　　（五）支出结构持续优化。今年以来，受疫情、债务等影响，基层“三保”压力巨大，收支矛盾极其尖锐。各级财政部门严格控制一般性支出，大力压减非急需非刚性支出，坚决削减低效无效资金，压减的资金统筹用于基本民生等重点领域。1—8月份，财政支出虽然下降，但与民生相关的重点支出保持了一定的增幅。其中，灾害防治及应急管理支出增长2.8 %、公共卫生支出增长24.4%。同时，第一时间将中央下达的抗疫特别国债、特殊转移支付等直达资金全部拨付县（市），用于做好“六稳”“六保”工作。

　　三、政府性基金预算收支情况

　　（一）全州政府性基金预算收支情况

　　1—8月份，全州政府性基金预算收入完成14.3亿元，下降10.2%。其中，国有土地使用权出让收入完成13亿元，下降11.8%。全州政府性基金预算支出完成43.6亿元，增长175.4%。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出7.1亿元，下降31.9%。

　　（二）州本级政府性基金预算收支情况

　　1—8月份，州本级政府性基金预算收入完成3292万元，下降4.3%。州本级政府性基金预算支出完成9126元，增长122.2%，主要是疫情防控资金转政府性基金科目列支。

　　四、政府债务情况

　　（一）全州情况。2019年全州政府债务余额290.2亿元，其中：一般债务余额204.3亿元，专项债务85.9亿元。2020年，年初预算安排政府债务还本29亿元。1—8月份，全州新增债务82.6亿元，已偿还债务14.3亿元。截至8月末，全州政府债务余额358.5亿元，其中：一般债务余额232.3亿元，专项债务126.2亿元。

　　（二）州本级情况。2019年州本级政府债务余额11亿元，其中：一般债务余额8.5亿元，专项债务2.5亿元。2020年，年初预算安排政府债务还本1.8亿元。1-8月份，州本级新增债务0.2亿元，已偿还债务0.2亿元。截至8月末，州本级政府债务余额11亿元，其中：一般债务余额8.5亿元，专项债务2.5亿元。