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  • 2022年全州1—8月份财政预算执行情况
  • 发布时间：2022-09-10 09:54 来源：延边州财政局
     
2022年 第8期 （总103期）
　　

 

全州1—8月份财政预算执行情况
　　
　　一、一般公共预算收支情况
　　（一）一般公共预算收入
　　1.全州情况
　　全州一般公共预算全口径财政收入完成82.4亿元，同比减收24.7亿元，下降23.0%，主要是增值税、契税和国有资源资产有偿使用收入减收较多；全州一般公共预算收入完成25.9亿元，按自然口径下降37.1%，扣除增值税留抵退税因素后下降30.3%。
　　地方级税收收入14亿元，按自然口径下降39.5%，扣除增值税留抵退税因素后下降27.4%。主要是增值税减收3亿元、个人所得税减收1624万元、城市维护建设税增收1591万元、房产税减收2116万元、土地增值税减收2938万元、耕地占用税和契税分别减收2441万元和5.3亿元。从主要税种看，增值税3.3亿元，同比减收3亿元（全州增值税新旧政策留抵退税3.1亿元），下降47.5%，其中敦化市、汪清县和安图县因退税分别实现负收入527万元、19万元和10万元；企业所得税2.7亿元，下降2.5%，主要是延吉市减收3415万元（延吉卷烟厂减收3000万元），敦化市增收4159万元（凯莱英医药、农商行和敖东延边增收较多）；个人所得税7698万元，下降17.4%，主要是龙井市和汪清县分别减收734万元和272万元；资源税4592万元，增长13.6%，主要是敦化市增收256万元和珲春市增收231万元；城市维护建设税4.1亿元，增长4.0%，主要是与烟厂消费税同比增收3.4亿元有关；房产税8738万元，下降19.5%，主要是延吉市减收1226万元，与房地产市场交易量价双降有关；印花税3719万元，下降9.7%；土地增值税9829万元，下降23.0%，主要是珲春市减收2132万元（上年城投公司缴纳一次性收入2000万元）；车船税1.2亿元，增长8.1%，主要是龙井市增收921万元；耕地占用税1439万元，下降62.9%，主要是延吉市减收931万元，龙井市减收675万元，敦化市减收1246万元；契税-1.4亿元，下降136.4%（按照税务总局督察整改要求，全州累计退税3.33亿元），主要是延吉市减收4.53亿元（对土地交易中地上建筑物契税政策调整）和敦化市减收5670万元（今年房地产和土地成交量锐减所致）。
　　地方级非税收入11.9亿元，同比减收6.1亿元，下降34.1%，占地方级财政收入的45.9%，占比同比提高2.1个百分点。除捐赠、政府住房基金外全部减收。从主要项目看，专项收入3.8亿元，下降6.5%；行政事业性收费收入2.3亿元，下降14.4%，主要是敦化市减收4952万元（自然资源行政事业性收费收入减收3844万元）；罚没收入1.4亿元，下降48.9%，主要是州本级减收354万元、敦化市减收1.1亿元和珲春市减收2085万元；国有资产（资源）有偿使用收入2.6亿元，下降64.7%，主要是延吉市减收3.2亿元（主要是上年国有资产转让收入增加较多）、珲春市减收1亿元（上年有棚改一次性收入）和图们市减收3125万元；捐赠收入7162万元，增长182.3%，主要是疫情相关捐赠收入增加。
　　1—8月份，落实组合式税费支持政策18.78亿元（全口径），包括留抵退税13.67亿元（进项税存量退税已经完成）；新增减税降费1.86亿元；制造业中小微企业缓缴税费3.25亿元。县级财政实际承担留底退税总额的4.0%。
　　2.州本级情况
　　1—8月份，州本级完成一般公共预算收入2.4亿元，增长9.7%，主要是政府住房基金收入增收2243万元。
　　（二）一般公共预算支出
　　1.全州情况
　　全州一般公共预算支出完成205.8亿元，同比增加24.5亿元，增长13.5%。支出强度较大的原因：一是国标工资提标翘尾增加支出。二是中央和省转移支付指标提前下达。截至8月末，省已下达转移支付指标227亿元（提前告知161.3亿元，追加下达67.7亿元），已超过上年全年收入223亿元。三是疫情相关投入增加4.53亿元。四是债务付息支出增加2.1亿元。五是粮食风险基金安排目标价格支出同比增加6.4亿元。
　　从具体支出项目看，一般公共服务支出20.7亿元，增长9.5%，主要是敦化市增加2.1亿元；公共安全支出8.9亿元，增长8.9%，主要是州本级专项支出增加6000万元；教育支出19.9亿元，增长1.3%；科学技术支出4137万元，下降23.6%，主要是延吉市减少1383万元（上年同期有一次性企业扶持资金1004万元）；文化旅游体育与传媒支出5.8亿元，增长41.6%，主要是州本级文化展示及纪念机构增加支出6700万元和珲春市增加支出8375万元（6月份列支旅游开发扶持项目8169万元，属清理2018年暂付款）；社会保障和就业支出31.9亿元，增长13.7%，主要是行政事业单位养老支出增加2.1亿元和最低生活保障支出增加0.7亿元；卫生健康支出17.5亿元，下降1.2%，主要是珲春市减少9094万元（上年有一次性债券安排支出）、州本级增加5518万元（公共卫生支出增加3414万元）；节能环保支出2.5亿元，下降8.7%，主要是延吉市减少8141万元（能源节约利用减少7100万元）；城乡社区支出32.5亿元，下降13.7%，主要是与延吉、图们等县市一次性公共设施建设投入同比减少有关；农林水支出34.6亿元（本月支出3亿元），同比增加15.8亿元，增长84.3%，主要是粮食风险基金安排支出增加6.4亿元和加快扶贫衔接相关直达资金进度有关（序时任务66.6%）；资源勘探工业信息等支出9154万元，下降33.4%，主要是珲春市减少4770万元（上年同期拨付国有工矿基础设施建设一次性资金5000万元）；债务付息支出9.2亿元，同比增加2.1亿元，增长29.4%。
　　全州完成民生支出163.1亿元，增长13.4%（比全部支出增速慢0.1个百分点），占全部支出的79.2%。
　　2.州本级情况
　　州本级一般公共预算支出23.5亿元，同比增加3.7亿元，增长133.0%。主要是为了加快中央直达资金拨付进度，提前安排社保和交通等大额支出项目。                                          
　　二、政府性基金预算收支情况
　　（一）全州政府性基金预算收支
　　1—8月份，全州政府性基金预算收入完成11.2亿元，下降37.2%，主要是国有土地使用权出让收入同比减收6.3亿元。全州政府性基金预算支出完成58.4亿元，增长230.1%。其中，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出44亿元，同比增加41.9亿元，增长1996.1%；债务付息支出5.4亿元，增长86.7%。
　　（二）州本级政府性基金预算收支
　　1—8月份，州本级政府性基金预算收入完成3510万元，下降16.8%；州本级政府性基金预算支出完成5626万元，增长176.9%。
　　三、直达资金执行情况
　　截至8月底，全州共收到2022年度直达资金指标67.9亿元，已形成实际支出44.65亿元，支出进度为65.8%，比序时进度指标66.6%低0.8个百分点。具体情况如下：一是支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付指标3.92亿元，实际支出3.92亿元，支出进度为100%；二是共同财政事权转移支付指标45.79亿元，实际支出25.69亿元，支出进度为56.1 %；三是一般性转移支付指标18.02亿元，实际支出14.97亿元，支出进度为 83.1%；四是专项转移支付指标0.17亿元，实际支出0.07亿元，支出进度为42.0%。
　　取得成效：一是通过一般性转移支付资金，对人员工资、单位基本运转等“三保”支出提供有效补充，极大缓解地方支出压力；二是通过增值税留抵退税和其他减税降费资金，缓解了基层落实减税降费政策资金压力，为纾困利企提供有力保障；三是通过困难群众救助资金，为全州城乡低保、特困人员发放救助资金，强化对困难群体基本民生的兜底保障；四是通过乡村振兴衔接资金，进一步保障巩固脱贫攻坚成果，衔接推进乡村振兴资金需求，优先用于产业发展，促进产业提质增效，带动脱贫地区和脱贫人口实现稳定增收；五是通过专项转移支付资金，全面落实创业担保贷款扶持政策，让创业有保障，扩大经营有资金，积极吸引因受疫情影响返乡农民工等重点群体返乡创业，让每一笔符合创业贴息要求的贷款发放至创业者手中。
　　四、政府债务情况
　　（一）全州情况。2021年末，全州政府债务余额547.1亿元，其中一般债务余额312.2亿元，专项债务余额234.9亿元。2022年，年初预算安排政府债务还本29.1亿元。1—8月份，全州新增债务110.9亿元，其中一般债务40.8亿元，专项债务70.1亿元。全州偿还债务22.1亿元，其中一般债务18.7亿元,专项债务3.4亿元。截至8月末，全州政府债务余额635.9亿元，其中一般债务余额334.3亿元，专项债务余额301.6亿元。
　　（二）州本级情况。2021年末，州本级政府债务余额17.6亿元，其中一般债务余额12.3亿元，专项债务余额5.3亿元。2022年，年初预算安排政府债务还本1.4亿元。1—8月份，州本级新增债务2.2亿元，其中一般债务0.9亿元，专项债务1.3亿元。偿还一般债务0.4亿元。截至8月末，州本级政府债务余额19.4亿元，其中一般债务余额12.8亿元，专项债务余额6.6亿元。
　　五、预算执行主要问题
　　（一）土地出让收入进度缓慢。今年，全州土地出让收入预算18.9亿元。但受疫情、经济下行等因素影响，土地市场持续低迷，出让难度加大，实现土地收入预期目标面临较大压力。1—8月份，全州土地出让收入实现9.7亿元，完成预算的51.3%，同比减少6.3亿元，下降39.3%。土地收入的减收，对城市基础设施改造、专项债券还本付息带来较大影响。
　　（二）财政支出压力持续增加。经济稳增长要求财政保持适度的支出强度，各领域对财政资金需求逐年增长，部分县市需要化解的暂付款规模基数较大，稳妥化解债务对库款的保障水平带来巨大挑战。
　　（三）疫情、经济下行、契税征收政策调整等多重因素导致土地和房地产相关税收大幅减收。1—8月份，契税、土地增值税、房产税、耕地占用税和城镇土地使用税等收入共计完成9772万元，同比减收6.1亿元，下降86.2%。今年全州地方级收入降幅较大，从我州收入和产业结构看，土地及房地产相关收入和非税收入合计减收12.2亿元，占全部减收的8成，增值税仅占不到2成，说明收入结构和增收机制不优。
　　六、下一步工作举措
　　随着经济下行、减税降费、增量进项税留抵退税政策的继续实施（存量已消化完毕）等多重因素影响，年底前，我州财政收入压力依然较大。同时民生、债务还本付息等刚性支出持续增加，兜牢兜实“三保”支出的风险逐步加大，财政收支矛盾相比去年更加突出，实现全年财政收支平衡的压力不断增大。因此，我们要从以下几个方面重点开展工作。
　　一是做好增值税留抵退税工作。提高政治站位，认真贯彻落实党中央、国务院关于实施增值税留抵退税政策的决策部署，继续做好留抵退税库款保障和退付工作，确保符合国家政策要求的留抵退税资金及时足额退付给企业。
　　二是做好稳经济大盘工作。不折不扣落实国务院“33条”、省“43条”等各项稳经济政策，在政策落实力度、工作执行效率、民生保障力度等方面真抓实干，紧紧围绕全州重大决策部署和确定的目标任务，发挥更加积极有为的财政作用，确保财政资金惠企利民、激发市场活力，扎实推进全州稳增长、稳市场主体、保就业工作。
　　三是持续优化支出结构。全面推行零基预算，坚决贯彻落实过“紧日子”要求，合理确定支出预算规模，坚持“三保”支出优先，立足保障和改善民生，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正实现财政资金“取之于民，用之于民”。
　　四是争取资金效益最大化。主动研究上级宏观政策导向，科学确定收支计划，全州各部门形成争资金争政策工作合力，结合奖优罚劣的争取资金工作导向，不断调动各部门向上争取资金积极性和主动性，力争取得更大突破。
　　五是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。
　　六是推进法治财政建设。依法依规有序开展国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改等工作，确保财政各项工作于法有据、有章可循。

可下载附件：2022年8月全州财政收支情况（简报用）.xls
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